德勤事务所被控失职面临76亿美元索赔

faneuro7 · 发表于 2011-9-30 20:36:59

【欧洲金融网】因其未能发现抵押贷款公司TBW的诈骗行为，德勤会计师事务所被控审计失职，控方向其索赔76亿美元，但德勤表示指控“毫无依据”。
　　周一(9月26日)提出的法律诉讼声称德勤会计师事务所(Deloitte & Touche LLP)应赔偿76亿美元损失，因其长达数年的审计工作未能发现目前已不存在的佛罗里达抵押贷款公司Taylor Bean & Whitaker(简称TBW)的巨额诈骗行为。
　　控方律师Steven Thomas表示，德勤确实没有尽到自身的职责。这是其中的一个案例——已经出现了明显的警告信号并且应该采取诸多措施，但德勤并未采取行动。德勤发言人Jonathan Gandal回应称，该公司否认上述索赔指控，称其“毫无依据”。
　　TBW的破产受托人以及从TBW购买了上亿美元抵押贷款的Ocala Funding LLC在迈阿密戴德县巡回法庭(Miami-Dade Circuit Court)提出了上诉。破产受托人试图从TBW的债权人手中收回资金。
　　TBW的欺诈行为从2002年开始，其形式多样化，直到该公司在两年前倒闭。在联邦调查人员于2009年8月突击搜查其总部之后，位于奥卡拉(Ocala)的TBW倒闭，这导致阿拉巴马州殖民地银行(Colonial Bank)破产，这是美国历史上规模第六大的银行破产案件。在其顶峰时期，TBW拥有2,500名员工，截至2009年，已经发起了大约300亿美元贷款。
　　七名TBW管理人员因联邦刑事指控而被定罪，其中包括TBW前董事长Lee B. Farkas，他在6月30日被判入狱30年。南维吉尼亚州联邦检察官称，针对Lee B. Farkas的指控是过去的金融危机以来最具影响力的案件，检察官原本要求法庭判处他无期徒刑。
　　联邦陪审团在4月14日认定Lee B. Farkas所面对的，包括证券欺诈和串谋罪在内的14项罪名全部成立。Farkas则是在庭审中坚称自己没有任何过错。联邦检察官表示，殖民地银行、德意志银行和法国巴黎银行在Farkas长达七年的骗案中被骗取接近30亿美元。Farkas及其同谋甚至试图从联邦政府的受困资产援助项目中骗取超过5亿美元纳税人资产，并且成功获得了这一项目5.5亿美元的有条件拨款许可，不过最终没有得逞。
　　德勤发言人Jonathan Gandal表示，诈骗与亏损完全是TBW、Ocala Funding公司与Lee B. Farkas所造成的。控诉自身罪行造成的伤害并指控他们一直欺骗的外部审计人员——这种离奇的概念已经违反了常识，更何况是法律。
　　据诉状显示，德勤对TBW账目的认证，对于维持其合法盈利按揭贷款业务的表面至关重要。但TBW实际上销售虚假抵押贷款或估值过高的抵押贷款、谎报其负债情况，并且瞒报大规模透支的银行帐户。TBW从殖民地银行的账户透支数千万美元，并以所持有的抵押贷款从多名投资者手中获得双倍甚至三倍的融资。
　　指控称德勤未能发现这一欺诈行为，对于高度可疑的交易，他们只是简单接受了TBW管理层通常最后时刻才给出的、相互矛盾的不完整解释，即使这些解释毫无意义，并且同德勤所有持的文件出现了矛盾之处。随着联邦调查的推进，德勤从2009年开始不再担任TBW的审计机构。
　　诉讼证据包括了电子邮件，德勤在电子邮件中对各种金融交易提出了质疑，其中包括一宗规模为60亿美元的交易，而这种交易在审计完成最后期限之前的几个小时才被首次进行分析。在面临财政舞弊可能性的情况下，“仓促进行证实”也是德勤的失职表现之一。控方律师Steven Thomas表示，这些会计师事务所具有公共监督的职责，他们对公众负有责任，必须证明实际发生的情况

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